Not 15 Skatter

Redovisade i resultaträkningen

Group, MSEK 2020 2019
Koncernen, Mkr 2020 2019
Current tax expenses/income Aktuell skattekostnad/skatteintäkt
Tax expenses for the year Årets skattekostnad -421 -392
Adjustment of tax attributable to previous years Justering av skatt hänförlig till tidigare år -5 -12
-426 -404
Deferred tax expenses/income Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt
Temporary differences Temporära skillnader -88 -214
Capitalized tax value of loss carry-forwards during the year Under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 1 1
Utilisation of capitalized tax value of loss carry-forwards Utnyttjande av aktiverat skattevärde i underskottsavdrag -51 -37
Changed tax rates Förändrade skattesatser 1 –
Revaluation of recognized deferred tax values Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter -1 83
-138 -167
Total recognized tax expenses in the Group Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -564 -571

 

Parent company, MSEK 2020 2019
Moderbolaget, Mkr 2020 2019
Current tax expenses/income Aktuell skattekostnad/skatteintäkt
Tax expenses for the year Årets skattekostnad -211 -303
-211 -303
Deferred tax expenses/income Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt
Temporary differences Temporära skillnader 6 8
6 8
Total recognized tax expenses in the parent company Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget -205 -295

Avstämning av effektiv skatt

Group, MSEK 2020 2020 (%) 2019 2019 (%)
Koncernen, Mkr 2020 2020 (%) 2019 2019 (%)
Pre-tax profit Resultat före skatt 3 745 3 227
Tax in accordance with tax rate for the parent company Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -801 21,4 -690 21,4
Effect of other tax rates for foreign subsidiaries Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag 5 -0,1 2 -0,1
Non-deductible expenses Ej avdragsgilla kostnader -46 1,2 -79 2,5
Tax exempt income Ej skattepliktiga intäkter 239 -6,4 45 -1,4
Deductible non profit-influencing items Avdragsgilla ej resultatpåverkande poster 16 -0,4 23 -0,7
Revaluation of reported deferred tax values Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter -1 0,0 83 -2,6
Utilized non-capitalized loss carry-forwards Utnyttjade ej aktiverade underskottsavdrag 1 0,0 0 0,0
Tax attributable to previous years Skatt hänförlig till tidigare år -5 0,1 -12 0,4
Changed tax rates Förändrade skattesatser 1 0,0 – –
Increase in loss carry-forwards without corresponding capitalization of deferred tax Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt -1 0,0 -15 0,5
Effect net profit of joint ventures Effekt nettoresultat joint ventures 28 -0,7 72 -2,2
Recognized effective tax Redovisad effektiv skatt -564 15,1 -571 17,8

 

Parent company, MSEK 2020 2020 (%) 2019 2019 (%)
Moderbolaget, Mkr 2020 2020 (%) 2019 2019 (%)
Pre-tax profit Resultat före skatt 1 509 1 558
Tax according to tax rate for the parent company Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -323 21,4 -334 21,4
Non-deductible expenses Ej avdragsgilla kostnader -4 0,3 -18 1,2
Tax exempt income Ej skattepliktiga intäkter 107 -7,1 43 -2,8
Deductible non profit-influencing items Avdragsgilla ej resultatpåverkande poster 15 -1,0 14 -0,9
Recognized effective tax Redovisad effektiv skatt -205 13,6 -295 18,9

Skatt hänförligt till övrigt totalresultat

Pre-tax Tax After tax Pre-tax Tax After tax
Group, MSEK 2020 2019
Före skatt Skatt Efter skatt Före skatt Skatt Efter skatt
Koncernen, Mkr 2020 2019
Translation difference for the year foreign operations Årets omräkningsdifferens utländska verksamheter -194 -20 -214 49 8 57
Cash flow hedges Kassaflödessäkringar 5 -1 4 9 -2 7
Other comprehensive income Övrigt totalresultat -189 -21 -210 58 6 64

Redovisade i balansräkningen

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

Deferred tax recoverables Deferred tax liabilities Net Changes recognized in profit/loss for the year
Group, MSEK 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Förändringar redovisade i årets resultat
Koncernen, Mkr 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Intangible assets Immateriella anläggningstillgångar -71 -57 -71 -57 24 3
Tangible assets Materiella anläggningstillgångar -806 -543 -806 -543 -106 -20
Investment property Förvaltningsfastigheter -5 -14 -5 -14 -4 -1
Financial fixed assets Finansiella anläggningstillgångar 2 1 2 1 1 0
Project and development properties Projekt- och exploateringsfastigheter -988 -1 464 -988 -1 464 487 350
Inventories Varulager 0 -1 -1 0 4 0
Accounts receivable Kundfordringar 31 98 31 98 -66 -82
Worked-up not invoiced income Upparbetad ej fakturerad intäkt 210 183 210 183 44 111
Other receivables Övriga fordringar 89 89 89 89 0 46
Interest-bearing liabilities Räntebärande skulder 1 100 1 483 1 100 1 483 -434 -827
Provisions for pensions Pensionsavsättningar 252 228 252 228 25 103
Provisions Avsättningar 172 82 172 82 31 40
Invoiced income not worked-up Fakturerad ej upparbetad intäkt -66 -67 -66 -67 1 123
Other liabilities Övriga skulder 399 421 399 421 -30 -1
Loss carry-forwards Underskottsavdrag 287 171 287 171 -49 -32
Tax allocation reserves Periodiseringsfonder -622 -527 -622 -527 -95 -100
Safety reserve Säkerhetsreserv -2 -31 -2 -31 29 120
Tax recoverables/tax liabilities Skattefordringar/-skulder 2 542 2 756 -2 561 -2 703 -19 53
Offset Kvittning -2 378 -2 555 2 378 2 555 – –
Net Netto 164 201 -183 -148 -19 53 -138 -167

Större väsentliga förändringar av uppskjutna skatter i balansräkningen

Vid förvärvet av YITs beläggnings- och ballastverksamhet har skattemässiga underskott förvärvats, vilka har aktiverats i förvärvsanalysen. Vidare har andra uppskjutna skattefordringar och skatteskulder tillkommit i samband med förvärvet, för mer information se not 6. Annehem Fastigheter AB har under år 2020 delats ut till aktieägarna varför uppskjutna skattefordringar och skatteskulder minskat, se not 46. I samband med utdelningen har moderbolaget och koncernen redovisat utdelningsutgifter och tillhörande skatt på 6 Mkr i eget kapital.

Deferred tax recoverables Changes recognized in profit/loss for the year
Parent company, MSEK 2020 2019 2020 2019
Uppskjuten skattefordran Förändringar redovisade i årets resultat
Moderbolaget, Mkr 2020 2019 2020 2019
Provisions for pensions Pensionsavsättningar 123 117 6 8
Other liabilities Övriga skulder 2 2 0 0
Net Netto 125 119 6 8

Ej redovisade uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag

Vid värderingen av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag har hänsyn tagits till bland annat skriftväxling med Skatteverket i Sverige samt bedömningar tillsammans med extern skatteexpertis om avdragsrätten för enskilda underskott. Per 2020-12-31 likt 2019-12-31 är bedömningen att det inte finns någon osäkerhet i avdragsrätten för underskotten i Sverige och den uppskjutna skatten är därför fullt ut redovisad som en tillgång.

För den norska verksamheten kvarstår en osäkerhet kring det framtida utnyttjandet av underskottsavdrag uppgående till 537 Mkr (595). Dessa har inte aktiverats. Skattevärdet av de ej aktiverade underskottsavdragen uppgår till 118 Mkr (131).

Förändrade skattesatser

Från och med 2019 är skattesatsen i Sverige ändrad till 21,4 procent från 22 procent som gällde under 2018. Från och med 2021 kommer skattesatsen i Sverige att ändras till 20,6 procent.

Från och med 2019 är skattesatsen i Norge ändrad till 22 procent från 23 procent som gällde under 2018.

De skattemässigt temporära skillnaderna i Sverige och i Norge är värderade till den skattesats som gäller vid den tidpunkt som den temporära skillnaden förväntas upphöra.