Not 14 Skatter

Redovisade i resultaträkningen

Group, MSEK 2023 2022
Koncernen, Mkr 2023 2022
Current tax expenses/income Aktuell skattekostnad/skatteintäkt
Tax expenses for the year Årets skattekostnad -372 -478
Adjustment of tax attributable to previous years Justering av skatt hänförlig till tidigare år -3 -5
-375 -483
Deferred tax expenses/income Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt
Temporary differences Temporära skillnader -180 -104
Capitalized tax value of loss carry-forwards during the year Under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 1 19
Utilisation of capitalized tax value of loss carry-forwards Utnyttjande av aktiverat skattevärde i underskottsavdrag -7 -18
Revaluation of recognized deffered tax values Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter -37 –
Tax reduction investments in equipment Skattereduktion investeringar i inventarier – -23
-223 -126
Total recognized tax expenses in the Group Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -598 -609

Skatt hänförligt till övrigt totalresultat

Pre-tax Tax After tax Pre-tax Tax After tax
Group, MSEK 2023 2022
Före skatt Skatt Efter skatt Före skatt Skatt Efter skatt
Koncernen, Mkr 2023 2022
Translation difference for the year foreign operations Årets omräkningsdifferens utländska verksamheter -145 – -145 210 – 210
Joint ventures´ other comprehensive income Joint ventures övrigt totalresultat -4 – -4 19 – 19
Cash flow hedges Kassaflödessäkringar 18 -4 14 2 -1 1
Other comprehensive income Övrigt totalresultat -131 -4 -135 231 -1 230

Avstämning av effektiv skatt

Group, MSEK 2023 2022
Koncernen, Mkr 2023 2022
Pre-tax profit Resultat före skatt 2 586 % 2 440 %
Tax in accordance with tax rate for the parent company Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -533 20,6 -503 20,6
Effect of other tax rates for foreign subsidiaries Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag 10 -0,4 6 -0,2
Non-deductible expenses Ej avdragsgilla kostnader -71 2,8 -81 3,3
Tax exempt income Ej skattepliktiga intäkter 82 -3,2 87 -3,6
Deductible non profit-influencing items Avdragsgilla/skattepliktiga, ej resultatpåverkande poster -5 0,2 -56 2,3
Revaluation of recognized deffered tax values Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter -37 1,4 – –
Utilized non-capitalized loss carry-forwards Utnyttjade ej aktiverade underskottsavdrag 3 -0,1 0 0,0
Tax attributable to previous years Skatt hänförlig till tidigare år -3 0,1 -5 0,2
Increase in loss carry-forwards without corresponding capitalization of deferred tax Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt -76 2,9 -82 3,4
Effect net profit of joint ventures Effekt nettoresultat joint ventures 32 -1,2 25 -1,0
Recognized effective tax Redovisad effektiv skatt -598 23,1 -609 25,0

Redovisade i balansräkningen, uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

Deferred tax recoverables Deferred tax liabilities Net Changes recognized in profit/loss for the year
Group, MSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Förändringar redovisade i årets resultat
Koncernen, Mkr 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Intangible assets Immateriella anläggningstillgångar -91 -95 -91 -95 3 0
Tangible assets Materiella anläggningstillgångar -854 -833 -854 -833 -27 -15
Of which rights of use Varav nyttjanderätter -435 -389 -435 -389 -42 0
Investment property Förvaltningsfastigheter -6 -5 -6 -5 -1 0
Of which rights of use Varav nyttjanderätter -4 -4 -4 -4 0 –
Financial fixed assets Finansiella anläggningstillgångar 4 2 4 2 2 0
Project and development properties Projekt- och exploateringsfastigheter -1 265 -1 470 -1 265 -1 470 190 -253
Of which rights of use Varav nyttjanderätter -34 -67 -34 -67 33 –
Inventories Varulager 0 5 0 5 -5 6
Accounts receivable Kundfordringar 27 18 27 18 9 -5
Worked-up not invoiced income Upparbetad ej fakturerad intäkt 85 79 85 79 12 -81
Other receivables Övriga fordringar 9 18 9 18 -9 -55
Interest-bearing liabilities Räntebärande skulder 1 714 2 083 1 714 2 083 -366 521
Of which rights of use Varav nyttjanderätter 468 457 468 457 7 10
Provisions for pensions Pensionsavsättningar 193 207 193 207 -14 -67
Provisions Avsättningar 201 134 201 134 67 -17
Invoiced income not worked-up Fakturerad ej upparbetad intäkt -127 -178 -127 -178 51 -86
Other liabilities Övriga skulder 110 302 110 302 -192 -43
Loss carry-forwards Underskottsavdrag 118 159 118 159 -32 0
Tax allocation reserves Periodiseringsfonder -644 -732 -644 -732 88 -8
Safety reserve Säkerhetsreserv – -1 – -1 1 –
Tax reduction investments in equipment Skattereduktion investeringar i inventarier – -23
Tax recoverables/tax liabilities Skattefordringar/-skulder 2 461 3 007 -2 987 -3 314 -526 -307
Offset Kvittning -2 364 -2 827 2 364 2 827 – –
Net Netto 97 180 -623 -487 -526 -307 -223 -126

 

Redovisade i resultaträkningen

Parent company, MSEK 2023 2022
Moderbolaget, Mkr 2023 2022
Current tax expenses/income Aktuell skattekostnad/skatteintäkt
Tax expenses for the year Årets skattekostnad -258 -388
-258 -388
Deferred tax expenses/income Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt
Temporary differences Temporära skillnader -11 -46
-11 -46
Total recognized tax expenses in the parent company Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget -269 -434

 

Avstämning av effektiv skatt

Parent company, MSEK 2023 2022
Moderbolaget, Mkr 2023 2022
Pre-tax profit Resultat före skatt 4 476 % 2 907 %
Tax according to tax rate for the parent company Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -922 20,6 -599 20,6
Non-deductible expenses Ej avdragsgilla kostnader -24 0,5 -11 0,4
Tax exempt income Ej skattepliktiga intäkter 682 -15,2 210 -7,3
Deductible non profit-influencing items Avdragsgilla/skattepliktiga, ej resultatpåverkande poster -5 0,1 -34 1,2
Recognized effective tax Redovisad effektiv skatt -269 6,0 -434 14,9

Redovisade i balansräkningen, uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

Deferred tax recoverables Changes recognized in profit/loss for the year
Parent company, MSEK 2023 2022 2023 2022
Uppskjuten skattefordran Förändringar redovisade i årets resultat
Moderbolaget, Mkr 2023 2022 2023 2022
Provisions for pensions Pensionsavsättningar 82 93 -11 -41
Other liabilities Övriga skulder 1 1 0 -5
Net Netto 83 94 -11 -46

 

Ej redovisade uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag

Vid värderingen av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag har hänsyn tagits till bland annat skriftväxling med Skatteverket i Sverige samt bedömningar tillsammans med extern skatteexpertis om avdragsrätten för enskilda underskott. Per 2023-12-31 likt 2022-12-31 är bedömningen att det inte finns någon osäkerhet i avdragsrätten för underskotten i Sverige och den uppskjutna skatten är därför fullt ut redovisad som en tillgång.

För den norska verksamheten kvarstår en osäkerhet kring det framtida utnyttjandet av underskottsavdrag uppgående till 1 168 Mkr (964). Dessa har inte aktiverats. Skattevärdet av de ej aktiverade underskottsavdragen uppgår till 257 Mkr (212).

För den danska verksamheten finns en osäkerhet kring det framtida utnyttjandet av underskottsavdrag uppgående till 48 Mkr (27). Dessa har inte aktiverats. Skattevärdet av de ej aktiverade underskottsavdragen uppgår till 10 Mkr (6).

Pillar Two

Koncernen omfattas av OECD:s modellregler för Pillar Two. Lagstiftning om Pillar Two har antagits i Sverige, där Peab AB har sitt säte. Eftersom lagstiftningen träder i kraft 1 januari 2024 har koncernen ingen relaterad aktuell skatteexponering per balansdagen 31 december 2023. Koncernen tillämpar undantaget för att redovisa och lämna upplysningar om uppskjutna skattefordringar och skatteskulder relaterade till inkomstskatter från Pillar Two, som anges i ändringarna av IAS 12 som utfärdades i maj 2023. Enligt lagstiftningen är koncernen skyldig att betala en tilläggsskatt för skillnaden mellan den effektiva skattesatsen beräknad enligt GloBe-reglerna för varje jurisdiktion och minimiskattesatsen på 15%.

Peab är inte verksamt i lågbeskattade länder och samtliga länder där verksamhet bedrivs har en skattesats på minst 19%. Koncernen utvärderar för närvarande sin exponering för Pillar Two, men bedömningen är att Peab kan tillämpa de temporära lättnadsreglerna i regelverket. Koncernen förväntar sig ingen, alternativt en mycket begränsad tilläggsskatt.