Not 5 – Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde

Av nedanstående tabell framgår nivåindelningen för de finansiella tillgångar och finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i koncernens balansräkning. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån tre nivåer;

Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.

För beskrivning av hur verkliga värden har beräknats se Års­redovisningen 2019, not 34. Verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde uppskattas i allt väsentligt överensstämma med bokförda värden.

Group Sep 30 2020 Sep 30 2019 Dec 31 2019
MSEK Level 2 Level 3 Total Level 2 Level 3 Total Level 2 Level 3 Total
Koncernen 30 sep 2020 30 sep 2019 31 dec 2019
Mkr Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 2 Nivå 3 Summa
Financial assets Finansiella tillgångar
Other securities held as fixed assets Andra långfristiga värdepappersinnehav 67 67 100 100 82 82
Of which investments in unlisted funds Varav onoterade fonder 44 44 76 76 58 58
Of which shareholding in unlisted company Varav onoterade aktier 23 23 24 24 24 24
Other current receivables Övriga kortfristiga fordringar 6 6 1 1 –
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin 5 5 – –
Of which currency swaps Varav valutaswappar 1 1 1 1 –
Total financial assets Summa finansiella tillgångar 6 67 73 1 100 101 – 82 82
Financial liabilities Finansiella skulder
Other long-term liabilities Övriga långfristiga skulder 9 9 16 16 13 13
Of which interest rate swaps Varav ränteswappar 9 9 16 16 13 13
Other current liabilities Övriga kortfristiga skulder 5 5 3 1 4 3 1 4
Of which currency swaps Varav valutaswappar 1 1 – 2 2
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin 4 4 3 3 1 1
Of which contingent consideration Varav villkorad köpeskilling – 1 1 1 1
Total financial liabilities Summa finansiella skulder 14 – 14 19 1 20 16 1 17

I tabellerna nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för de tillgångar och skulder som ingår i nivå 3.

Group Other securities held as fixed asset
Unlisted funds Unlisted shares
MSEK Sep 30 2020 Sep 30 2019 Dec 31 2019 Sep 30 2020 Sep 30 2019 Dec 31 2019
Koncernen Andra långfristiga värdepappersinnehav
Onoterade fonder Onoterade aktier
Mkr 30 sep 2020 30 sep 2019 31 dec 2019 30 sep 2020 30 sep 2019 31 dec 2019
Opening balance Ingående balans 58 89 89 24 25 25
Investments Investeringar 3 7 9
Sales Försäljningar -1 -1 -1
Dividends received Erhållen utdelning -17 -31 -55
Reported in profit/loss for the period Redovisat i periodens resultat
Net finance Finansnetto 0 11 15
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0 0 0
Closing balance Utgående balans 44 76 58 23 24 24
Group Contingent consideration
MSEK Sep 30 2020 Sep 30 2019 Dec 31 2019
Koncernen Villkorad köpeskilling
Mkr 30 sep 2020 30 sep 2019 31 dec 2019
Opening balance Ingående balans 1 34 34
Payments during the period Periodens utbetalningar -1 -31 -31
Reported in profit/loss for the period Redovisat i periodens resultat
Other operating costs (+) / other operating income (-) Övriga rörelsekostnader (+) / övriga rörelseintäkter (-) -3 -3
Interest expense (discount) 1) Räntekostnad (diskontering) 1) 1 1
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0 0
Closing balance Utgående balans – 1 1
1) Redovisas i finansnettot