Not 4 – Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde

Av nedanstående tabell framgår nivåindelningen för de finansiella tillgångar och finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i koncernens balansräkning. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån tre nivåer;

Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.

För beskrivning av hur verkliga värden har beräknats se Års­redovisningen 2018, not 34. Verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder uppskattas i allt väsentligt överensstämma med bokförda värden.

Group Sep 30 2019 Sep 30 2018 Dec 31 2018
MSEK Level 2 Level 3 Total Level 2 Level 3 Total Level 2 Level 3 Total
Koncernen 30 sep 2019 30 sep 2018 31 dec 2018
Mkr Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 2 Nivå 3 Summa
Financial assets Finansiella tillgångar
Other securities held as fixed assets Andra långfristiga värdepappersinnehav 95 95 115 115 109 109
Of which investments in unlisted funds Varav onoterade fonder 76 76 83 83 89 89
Of which shareholding in unlisted company Varav onoterade aktier 19 19 32 32 20 20
Other long-term receivables Andra långfristiga fordringar – 5 5 –
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin – 5 5 –
Other current receivables Övriga kortfristiga fordringar 1 1 1 1 1 1
Of which currency swaps Varav valutaswappar 1 1 1 1 1 1
Other securities held as current assets Andra kortfristiga värdepappersinnehav 192 192 – –
Of which repurchased shares in tenant-owner associations Varav återköpta andelar i bostadsrättsföreningar 192 192 – –
Total financial assets Summa finansiella tillgångar 1 287 288 6 115 121 1 109 110
Financial liabilities Finansiella skulder
Other long-term liabilities Övriga långfristiga skulder 16 16 21 24 45 22 23 45
Of which interest rate swaps Varav ränteswappar 16 16 21 21 18 18
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin – – 4 4
Of which contingent consideration Varav villkorad köpeskilling – 24 24 23 23
Other current liabilities Övriga kortfristiga skulder 3 1 4 1 9 10 1 11 12
Of which currency swaps Varav valutaswappar – 1 1 1 1
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin 3 3   –   –
Of which contingent consideration Varav villkorad köpeskilling 1 1 9 9 11 11
Total financial liabilities Summa finansiella skulder 19 1 20 22 33 55 23 34 57

I tabellerna nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för de tillgångar och skulder som ingår i nivå 3.

Group Other securities held as fixed asset Other securities held as current asset
Unlisted funds Unlisted shares Repurchased shares in tenant-owner associations
MSEK Sep 30 2019 Sep 30 2018 Dec 31 2018 Sep 30 2019 Sep 30 2018 Dec 31 2018 Sep 30 2019
Koncernen Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra kortfristiga värdepappersinnehav
Onoterade fonder Onoterade aktier Återköpta andelar i bostadsrättsföreningar
Mkr 30 sep 2019 30 sep 2018 31 dec 2018 30 sep 2019 30 sep 2018 31 dec 2018 30 sep 2019
Opening balance Ingående balans 89 59 59 20 21 21 –
Investments Investeringar 7 14 19 1 378
Sales Försäljningar -1 -12 -885
Dividends received Erhållen utdelning -31 -3 -3
Reported in profit/loss for the period Redovisat i periodens resultat
Production costs 1) Kostnader för produktion 1) -301
Net finance Finansnetto 11 13 14 11 11
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0
Closing balance Utgående balans 76 83 89 19 32 20 192

 

1) Har mötts av projektreserver på 282 Mkr varför nettoeffekten i resultaträkningen uppgår till -19 Mkr. 
Group Contingent consideration
MSEK Sep 30 2019 Sep 30 2018 Dec 31 2018
Koncernen Villkorad köpeskilling
Mkr 30 sep 2019 30 sep 2018 31 dec 2018
Opening balance Ingående balans 34 34 34
Acquisitions during the period Periodens förvärv – – 2
Payments during the period Periodens utbetalningar -31 -3 -3
Reported in profit for the period Redovisat i periodens resultat
Other operating costs (+) / other operating income (-) Övriga rörelsekostnader (+) / övriga rörelseintäkter (-) -3 1 1
Interest expense (discount) 1) Räntekostnad (diskontering) 1) 1 0 0
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0 1 0
Closing balance Utgående balans 1 33 34
1) Redovisas i finansnettot

De villkorade köpeskillingarna kommer att uppgå från 0 Mkr till maximalt 1 Mkr.