Not 4 – Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde

Av nedanstående tabell framgår nivåindelningen för de finansiella tillgångar och finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i koncernens balansräkning. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån tre nivåer;

Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.

För beskrivning av hur verkliga värden har beräknats se Års­redovisningen 2018, not 34. Verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde uppskattas i allt väsentligt överensstämma med bokförda värden.

Group Dec 31 2019 Dec 31 2018
MSEK Level 2 Level 3 Total Level 2 Level 3 Total
Koncernen 31 dec 2019 31 dec 2018
Mkr Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 2 Nivå 3 Summa
Financial assets Finansiella tillgångar
Other securities held as fixed assets Andra långfristiga värdepappersinnehav 77 77 109 109
Of which investments in unlisted funds Varav onoterade fonder 58 58 89 89
Of which shareholding in unlisted company Varav onoterade aktier 19 19 20 20
Other current receivables Övriga kortfristiga fordringar – 1 1
Of which currency swaps Varav valutaswappar – 1 1
Other securities held as current assets Andra kortfristiga värdepappersinnehav 388 388 –
Of which repurchased shares in tenant-owner associations Varav återköpta andelar i bostadsrättsföreningar 388 388 –
Total financial assets Summa finansiella tillgångar – 465 465 1 109 110
Financial liabilities Finansiella skulder
Other long-term liabilities Övriga långfristiga skulder 13 13 22 23 45
Of which interest rate swaps Varav ränteswappar 13 13 18 18
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin – 4 4
Of which contingent consideration Varav villkorad köpeskilling – 23 23
Other current liabilities Övriga kortfristiga skulder 3 1 4 1 11 12
Of which currency swaps Varav valutaswappar 2 2 1 1
Of which commodity hedging with futures Varav råvarusäkring med termin 1 1   –
Of which contingent consideration Varav villkorad köpeskilling 1 1 11 11
Total financial liabilities Summa finansiella skulder 16 1 17 23 34 57

I tabellerna nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för de tillgångar och skulder som ingår i nivå 3.

Group Other securities held as fixed asset Other securities held as current asset
Unlisted funds Unlisted shares Repurchased shares in tenant-owner associations
MSEK Dec 31 2019 Dec 31 2018 Dec 31 2019 Dec 31 2018 Dec 31 2019
Koncernen Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra kortfristiga värdepappersinnehav
Onoterade fonder Onoterade aktier Återköpta andelar i bostadsrättsföreningar
Mkr 31 dec 2019 31 dec 2018 31 dec 2019 31 dec 2018 31 dec 2019
Opening balance Ingående balans 89 59 20 21 –
Investments Investeringar 9 19 1 975
Sales Försäljningar -1 -12 -1 142
Dividends received Erhållen utdelning -55 -3
Reported in profit/loss for the period Redovisat i periodens resultat
Production costs 1) Kostnader för produktion 1) -445
Net finance Finansnetto 15 14 11
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0
Closing balance Utgående balans 58 89 19 20 388

 

1) Har mötts av projektreserver på 391 Mkr varför nettoeffekten i resultaträkningen uppgår till -54 Mkr. 
Group Contingent consideration
MSEK Dec 31 2019 Dec 31 2018
Koncernen Villkorad köpeskilling
Mkr 31 dec 2019 31 dec 2018
Opening balance Ingående balans 34 34
Acquisitions during the period Periodens förvärv – 2
Payments during the period Periodens utbetalningar -31 -3
Reported in profit for the period Redovisat i periodens resultat
Other operating costs (+) / other operating income (-) Övriga rörelsekostnader (+) / övriga rörelseintäkter (-) -3 1
Interest expense (discount) 1) Räntekostnad (diskontering) 1) 1 0
Reported in other comprehensive income Redovisat i övrigt totalresultat 0 0
Closing balance Utgående balans 1 34
1) Redovisas i finansnettot

De villkorade köpeskillingarna kommer att uppgå från 0 Mkr till maximalt 1 Mkr.