Not 3 – Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde
Av nedanstående tabell framgår nivåindelningen för de finansiella tillgångar och finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i koncernens balansräkning. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån tre nivåer;
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.
För beskrivning av hur verkliga värden har beräknats se årsredovisningen 2016, not 34. Verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder uppskattas i allt väsentligt överensstämma med bokförda värden.
| Koncernen | 31 mar 2017 | 31 mar 2016 | 31 dec 2016 | |||||||||
| Mkr | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
| Tillgångar | ||||||||||||
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 432 | 55 | 487 | 318 | 29 | 347 | 480 | 54 | 534 | |||
| Varav marknadsnoterade aktier | 432 | 432 | 318 | 318 | 480 | 480 | ||||||
| Varav icke marknadsnoterad fond | 55 | 55 | 29 | 29 | 54 | 54 | ||||||
| Övriga kortfristiga fordringar | 1 | 1 | – | 12 | 12 | |||||||
| Varav valutaswappar | 1 | 1 | – | 12 | 12 | |||||||
| Summa tillgångar | 432 | 1 | 55 | 488 | 318 | – | 29 | 347 | 480 | 12 | 54 | 546 |
| Skulder | ||||||||||||
| Övriga långfristiga skulder | 80 | 26 | 106 | 149 | 149 | 95 | 23 | 118 | ||||
| Varav råvarusäkring med termin | – | 8 | 8 | – | ||||||||
| Varav ränteswappar | 80 | 80 | 141 | 141 | 95 | 95 | ||||||
| Varav villkorad köpeskilling | 26 | 26 | – | 23 | 23 | |||||||
| Övriga kortfristiga skulder | 3 | 3 | 1 | 1 | 0 | 0 | ||||||
| Varav valutaswappar | 3 | 3 | 1 | 1 | 0 | 0 | ||||||
| Summa skulder | – | 83 | 26 | 109 | – | 150 | – | 150 | – | 95 | 23 | 118 |
| Moderbolaget | 31 mar 2017 | 31 mar 2016 | 31 dec 2016 | |||||||||
| Mkr | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
| Tillgångar | ||||||||||||
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 432 | 432 | 318 | 318 | 480 | 480 | ||||||
| Varav marknadsnoterade aktier | 432 | 432 | 318 | 318 | 480 | 480 | ||||||
| Summa tillgångar | 432 | – | – | 432 | 318 | – | – | 318 | 480 | – | – | 480 |
I tabellerna nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för de tillgångar och skulder som ingår i nivå 3.
| Koncernen | Andra långfristiga värdepappersinnehav | ||
| Mkr | 31 mar 2017 | 31 mar 2016 | 31 dec 2016 |
| Ingående balans | 54 | 49 | 49 |
| Investeringar under perioden | 1 | 1 | 38 |
| Erhållen utdelning | – | -37 | -51 |
| Redovisat i periodens resultat * | – | 20 | 22 |
| Redovisat i övrigt totalresultat | – | -4 | -4 |
| Utgående balans | 55 | 29 | 54 |
* Redovisas i finansnettot
| Koncernen | Villkorad köpeskilling | ||
| Mkr | 31 mar 2017 | 31 mar 2016 | 31 dec 2016 |
| Ingående balans | 23 | – | – |
| Periodens förvärv | 3 | 24 | |
| Redovisat i periodens resultat | |||
| Övriga rörelseintäkter | – | -1 | |
| Räntekostnad (diskontering) * | 0 | 0 | |
| Utgående balans | 26 | – | 23 |
Den villkorade köpeskillingen kommer att uppgå till minst 0 Mkr och maximalt till 30 Mkr.
* Redovisas i finansnettot