Not 14 Skatter
Redovisade i resultaträkningen
| Koncernen, Mkr | 2016 | 2015 |
| Aktuell skattekostnad/skatteintäkt | ||
| Årets skattekostnad/skatteintäkt | -380 | 4 |
| Justering av skatt hänförlig till tidigare år | -9 | -5 |
| -389 | -1 | |
| Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt | ||
| Temporära skillnader | 77 | -39 |
| Under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag | 0 | 4 |
| Utnyttjande av aktiverat skattevärde i underskottsavdrag | -117 | -136 |
| Förändrade skattesatser | -2 | -9 |
| Skatteintäkt vid förvärv av bolag med underskottsavdrag vilka förvärvats till belopp understigande nominellt värde | – | 25 |
| Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter | 108 | 48 |
| 66 | -107 | |
| Totalt redovisad skattekostnad i koncernen | -323 | -108 |
| Moderbolaget, Mkr | 2016 | 2015 |
| Aktuell skattekostnad/skatteintäkt | ||
| Årets skattekostnad | -345 | -1 |
| Justering av skatt hänförlig till tidigare år | – | 4 |
| -345 | 3 | |
| Uppskjuten skatteintäkt | ||
| Temporära skillnader | 11 | 6 |
| 11 | 6 | |
| Totalt redovisad skattekostnad/skatteintäkt i moderbolaget | -334 | 9 |
Avstämning av effektiv skatt
| Koncernen, Mkr | 2016 | 2016 (%) | 2015 | 2015 (%) |
| Resultat före skatt | 2 050 | 906 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget | -451 | 22,0 | -199 | 22,0 |
| Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag | -1 | 0,0 | -2 | 0,2 |
| Ej avdragsgilla kostnader | -89 | 4,4 | -74 | 8,2 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 84 | -4,1 | 46 | -5,1 |
| Avdragsgilla ej resultatpåverkande poster | 11 | -0,5 | 34 | -3,7 |
| Omvärdering av redovisade värden av uppskjutna skatter | 108 | -5,2 | 48 | -5,3 |
| Utnyttjade ej aktiverade underskottsavdrag | 14 | -0,7 | 15 | -1,7 |
| Skatt hänförlig till tidigare år | -9 | 0,4 | -5 | 0,6 |
| Förändrade skattesatser | -2 | 0,1 | -9 | 1,0 |
| Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt | -6 | 0,3 | -2 | 0,2 |
| Skatteintäkt vid förvärv av bolag med underskottsavdrag vilka förvärvats till belopp understigande nominellt värde | – | – | 25 | -2,8 |
| Effekt nettoresultat joint ventures | 18 | -0,9 | 15 | -1,7 |
| Redovisad effektiv skatt | -323 | 15,8 | -108 | 11,9 |
| Moderbolaget, Mkr | 2016 | 2016 (%) | 2015 | 2015 (%) |
| Resultat före skatt | 1 555 | 54 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget | -342 | 22,0 | -12 | 22,0 |
| Ej avdragsgilla kostnader | -1 | 0,1 | -44 | 81,5 |
| Ej skattepliktiga intäkter | 1 | -0,1 | 44 | -81,5 |
| Avdragsgilla ej resultatpåverkande poster | 8 | -0,5 | 16 | -29,5 |
| Utnyttjade ej aktiverade underskottsavdrag | – | – | 1 | -1,8 |
| Skatt hänförlig till tidigare år | – | – | 4 | -7,4 |
| Redovisad effektiv skatt | -334 | 21,5 | 9 | -16,7 |
Skatt hänförligt till övrigt totalresultat
| Före skatt | Skatt | Efter skatt | Före skatt | Skatt | Efter skatt | |
| Koncernen, Mkr | 2016 | 2015 | ||||
| Årets omräkningsdifferens utländska verksamheter | 166 | 12 | 178 | -155 | -12 | -167 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | 153 | 153 | 90 | 90 | ||
| Kassaflödessäkringar | 31 | -11 | 20 | 28 | -6 | 22 |
| Omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Övrigt totalresultat | 350 | 1 | 351 | -37 | -18 | -55 |
Redovisad i balansräkningen
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
| Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto | Förändringar redovisade i årets resultat | ||||
| Koncernen, Mkr | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 |
| Materiella anläggningstillgångar | -338 | -300 | -338 | -300 | -29 | ||
| Immateriella anläggningstillgångar | -62 | -60 | -62 | -60 | 4 | ||
| Finansiella anläggningstillgångar | -41 | -1 | -41 | -1 | -40 | ||
| Projekt- och exploateringsfastigheter | 6 | -5 | -5 | 6 | 3 | ||
| Pågående arbete | 4 | 7 | 4 | 7 | -4 | ||
| Varulager | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | ||
| Kundfordringar | 3 | 18 | 3 | 18 | -17 | ||
| Upparbetad ej fakturerad intäkt | -66 | -45 | -66 | -45 | -11 | ||
| Övriga fordringar | -2 | -2 | – | -2 | |||
| Räntebärande skulder | 95 | 81 | 95 | 81 | 9 | ||
| Pensionsavsättningar | 82 | 48 | 82 | 48 | 34 | ||
| Avsättningar | 63 | 60 | 63 | 60 | -5 | ||
| Fakturerad ej upparbetad intäkt | 244 | 90 | 244 | 90 | 154 | ||
| Övriga skulder | 163 | 63 | 163 | 63 | 108 | ||
| Underskottsavdrag | 134 | 142 | 134 | 142 | -23 | ||
| Periodiseringsfonder | -116 | -1 | -116 | -1 | -115 | ||
| Säkerhetsreserv | -462 | -462 | -462 | -462 | – | ||
| Skattefordringar/-skulder | 789 | 516 | -1 092 | -869 | -303 | -353 | |
| Kvittning | -720 | -414 | 720 | 414 | – | – | |
| Netto | 69 | 102 | -372 | -455 | -303 | -353 | 66 |
| Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto | Förändringar redovisade i årets resultat | ||||
| Moderbolaget, Mkr | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 |
| Pensionsavsättningar | 97 | 88 | 97 | 88 | 9 | ||
| Övriga skulder | 2 | 2 | 2 | ||||
| Netto | 99 | 88 | – | – | 99 | 88 | 11 |
Ej redovisade uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag
Vid värderingen av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag har hänsyn tagits till bland annat skriftväxling med Skatteverket i Sverige samt bedömningar tillsammans med extern skatteexpertis om avdragsrätten för enskilda underskott. Uppskjuten skatt avseende underskott för vilka osäkerhet om avdragsrätt föreligger, har ej redovisats som tillgång. Värdet av den uppskjutna skatten på underskottsavdrag i Sverige som inte redovisats som tillgång uppgår per 2016-12-31 till cirka 187 Mkr (284).
Med hänsyn till tidigare års redovisade förluster i den norska verksamheten kvarstår en osäkerhet kring det framtida utnyttjandet av underskottsavdrag, vilka uppgår till 417 Mkr (397). Dessa har inte aktiverats. Skattevärdet av de ej aktiverade underskottsavdragen uppgår till 100 Mkr (99).
Förändrade skattesatser
Från och med 2017 är skattesatsen i Norge ändrad till 24 procent från 25 procent som gällde under 2016. Under 2015 uppgick skattesatsen i Norge till 27 procent.